Saturs:
I. NODAĻA. IEKŠĒJĀ KONTROLES SISTĒMA
1. NILLNS klienta izpētes process un atbildīgās personas iecelšana un novērtēšana.
2. Kārtība, kādā tiek novērtēts, dokumentēts un pārskatīts ar veiktajiem darījumiem saistītais NILL un TPF risks.
3. Kārtība un apjoms, kādā veicama klienta izpēte.
4. Kārtība, kādā veicama klienta darījumu uzraudzība.
5. Kārtība, kādā tiek uzglabāta un iznīcināta klienta izpētes gaitā, kā arī klienta veikto darījumu uzraudzības gaitā iegūtā informācija un dokumenti.
6. Darbinieku apmācība, tiesības, pienākumi un atbildība.
7. Kārtība, kādā tiek pārskatīta, grozīta vai uzlabota Iekšējās kontroles sistēma.
II. NODAĻA AIZDOMĪGI DARĪJUMI UN TO ATKLĀŠANA 106
1. Aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība, un kārtība, kādā subjekts atturas no aizdomīga darījuma veikšanas.
2. Kārtība, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par aizdomīgiem darījumiem.
3. Kārtība, kādā Finanšu izlūkošanas dienestam iesniedz sliekšņa deklarāciju.
4. Kārtība, kādā Valsts ieņēmumu dienestam tiek sniegta informācija par aizdomīgiem nodokļu darījumiem.
5. Ziņojamas pārrobežu shēmas par agresīvu nodokļu plānošanu.
6. Ceļvedis ziņojumu iesniegšanai par aizdomīgiem finanšu darījumiem un sliekšņa deklarācijām.
7. goAML – moderns risinājums cīņai ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju.
1.daļa “Lietotāju reģistrācija”
8. 2.daļa “Institūcijas lietotāju kontu pārvaldība”
9. 3.daļa “Darījumi goAML”
10. 4.daļa “Ziņojumu iesniegšana”
11. 5.daļa “Sarakste ar Finanšu izlūkošanas dienestu”
PIELIKUMI
ES augsta riska trešo valstu saraksti
Noteikumi par zemu nodokļu vai beznodokļu valstīm un teritorijām
Sadarbība ar sankciju valstīm. Eiropas Savienības sankcijas
Fiziskās personas identifikācija
Klienta juridiskās personas identifikācija
Klienta darījumu izpēte
Klienta apstiprinājuma anketa
Klienta apstiprinājuma anketa
Risku lieluma novērtēšana klientam
Padziļināta izpēte
Aizdomīgi darījumi, par kuriem nekavējoties jāziņo FID
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija
Aizdomīgi nodokļu darījumi
Klienta sliekšņu ierobežojumi
Akts
Nodokļu konsultanti un ārpakalpojuma grāmatveži
Risku novērtējums
Subjekta noteiktie riski
Pilnvara
Rīkojums
Rīkojums
Rīkojums
Apliecinājums
Lēmums
NILLN un Sankciju riska pārvaldīšanas apmācības reģistrācijas žurnāls
Atbildīgās personas novērtēšanas politika
Apliecinājums
Ziņojuma un sliekšņa deklarācijas saturs
Darbinieku apmācība, tiesības,
pienākumi un atbildība
Akts
Amata apraksts
Nodokļu maksātāja (juridiskās personas)
ziņojums par atbildīgo personu iecelšanu
Lēmums
Lēmums
Lēmums
Lēmums/rīkojums
Lēmums/rīkojums
Dokumentu iznīcināšanas akts
Padziļināta izpēte
Padziļināta izpēte
Padziļināta izpēte
Padziļināta izpēte
Nodokļu maksātāja (juridiskās vai fiziskās personas) ziņojums par darbības veidu
Autors: Jadviga Neilande, sertificēta nodokļu konsultante, Latvijas Nodokļu konsultantu asociācijas biedrs, lektore, auditore, grāmatvede, grāmatas “Komersanta ABC”autore, rakstu autore žurnālos “iFinanses”, “Praktiskais Latvietis”, “LV portāls” autore
Iegādes maksa:
Parastā cena: EUR 230.00 + PVN ( var vienoties par atlaidi)
*EUR 90.00 + PVN/stunda – palīdzēsim pielāgot metodiku Jūsu uzņēmuma vajadzībām (pēc Jūsu pieprasījuma).
Lai iegādātos nolikumu, lūdzam aizpildīt pieteikuma formu